연봉 실수령액 계산법: 월급에서 빠지는 여섯 가지와 계산 순서 (2026년 기준)

연봉 5,000만 원을 12로 나누면 약 417만 원입니다. 그런데 통장에 찍히는 돈은 350만 원 안팎입니다. 차이 66만 원은 여섯 가지 항목으로 빠집니다. 국민연금, 건강보험, 장기요양보험, 고용보험, 소득세, 지방소득세입니다. 앞의 넷을 묶어 4대보험이라 부르고, 뒤의 둘이 세금입니다.

이 글은 여섯 항목이 각각 어떤 식으로 계산되는지, 그리고 왜 연봉이 오를수록 떼는 비율이 커지는지를 2026년 기준으로 따라가 봅니다. 숫자는 부양가족 없이 본인 한 명만 공제받고 비과세 수당이 없는 경우를 가정했습니다. 실제 급여명세서는 식대 같은 비과세 수당, 부양가족 수, 회사의 원천징수 방식에 따라 조금 달라집니다.

연봉 실수령액 계산기연봉을 넣으면 월 실수령액과 공제 내역을 바로 보여 줍니다.

한눈에 보는 연봉별 실수령액

먼저 결과부터 보겠습니다. 아래 표는 이 글에서 설명하는 순서 그대로 계산한 값입니다.

연봉	월 실수령액	연간 공제 합계	공제 비율
3,000만 원	약 221만 원	약 347만 원	11.6%
4,000만 원	약 287만 원	약 560만 원	14.0%
5,000만 원	약 351만 원	약 792만 원	15.8%
7,000만 원	약 478만 원	약 1,268만 원	18.1%
1억 원	약 654만 원	약 2,154만 원	21.5%

연봉이 3,000만 원에서 1억 원으로 3.3배가 되는 동안 실수령액은 약 3배가 됩니다. 공제 비율이 11.6%에서 21.5%로 올라가기 때문입니다. 이 차이는 거의 전부 소득세에서 나옵니다. 4대보험은 요율이 고정이라 연봉에 비례해서만 늘지만, 소득세는 구간이 올라갈수록 세율이 높아지는 누진 구조입니다.

1단계: 4대보험 — 요율이 정해져 있다

4대보험은 월 보수에 정해진 비율을 곱하면 끝납니다. 근로자와 회사가 나눠 내고, 아래는 근로자 몫입니다.

항목	2026년 근로자 부담률	연봉 5,000만 원일 때 월 금액
국민연금	월 보수의 4.75%	약 197,900원
건강보험	월 보수의 3.595%	약 149,800원
장기요양보험	건강보험료의 12.95%	약 19,400원
고용보험	월 보수의 0.9%	약 37,500원

네 항목을 더하면 월 약 40만 4,600원, 연 약 485만 5,000원입니다.

알아 둘 점이 두 가지 있습니다. 첫째, 국민연금에는 상한이 있습니다. 보험료를 매기는 기준소득월액에 상한선(2025년 7월~2026년 6월 기준 637만 원)이 있어서, 월 보수가 그보다 많아도 국민연금은 637만 원의 4.75%인 약 30만 2,600원까지만 냅니다. 연봉 1억 원인 사람의 국민연금이 연봉 7,000만 원인 사람과 크게 다르지 않은 이유입니다. 둘째, 장기요양보험은 월급이 아니라 건강보험료에 곱합니다. 그래서 금액이 작습니다.

2단계: 소득세 — 연봉 전체에 매기지 않는다

소득세는 여러 번 깎아 낸 뒤 남은 금액에만 세율을 곱합니다. 연봉 5,000만 원으로 순서대로 해 보겠습니다.

근로소득공제

근로자는 필요경비를 따로 증빙하지 않는 대신 총급여 구간에 따라 일정 금액을 빼 줍니다. 총급여 4,500만 원 초과 1억 원 이하 구간의 공식은 1,200만 원 + 4,500만 원 초과분의 5%입니다. 5,000만 원이면 1,200만 원 + 25만 원 = 1,225만 원이 빠집니다.

과세표준

여기서 본인 기본공제 150만 원과 앞에서 낸 4대보험료 약 485만 5,000원을 더 뺍니다. 국민연금 보험료와 건강·고용보험료는 낸 만큼 소득에서 공제되기 때문입니다.

5,000만 원 − 1,225만 원 − 150만 원 − 485만 5,000원 = 약 3,139만 원. 이 금액이 세율을 곱하는 대상인 과세표준입니다. 연봉의 63% 정도입니다.

세율 적용

소득세율은 구간별로 다릅니다. 과세표준 1,400만 원까지는 6%, 1,400만 원 초과 5,000만 원까지는 15%, 5,000만 원 초과 8,800만 원까지는 24%, 그 위로 35%·38%·40%·42%·45%가 이어집니다.

흔한 오해가 여기서 나옵니다. 과세표준이 3,139만 원이면 전체에 15%를 곱하는 것이 아닙니다. 1,400만 원까지는 6%, 넘는 부분에만 15%를 곱합니다.

1,400만 원 × 6% = 84만 원
(3,139만 원 − 1,400만 원) × 15% = 약 260만 9,000원
합계 약 344만 9,000원 — 이것이 산출세액입니다.

"연봉이 올라 세율 구간이 바뀌면 오히려 손해"라는 말은 그래서 틀렸습니다. 높은 세율은 구간을 넘은 부분에만 붙습니다.

근로소득 세액공제

산출세액에서 한 번 더 깎습니다. 산출세액 130만 원까지는 55%, 넘는 부분은 30%를 빼 주되, 총급여에 따라 한도가 있습니다. 총급여 5,000만 원이면 한도가 66만 원이고, 계산된 공제액이 한도를 넘으므로 66만 원이 빠집니다.

344만 9,000원 − 66만 원 = 약 278만 9,000원. 이것이 1년 치 소득세입니다. 월로 나누면 약 23만 2,000원입니다.

3단계: 지방소득세 — 소득세의 10%

지방소득세는 소득세의 10%입니다. 278만 9,000원의 10%인 약 27만 9,000원, 월 약 2만 3,000원입니다.

다 더하면

항목	연간	월
국민연금	2,374,992원	197,916원
건강보험	1,797,492원	149,791원
장기요양보험	232,776원	19,398원
고용보험	449,988원	37,499원
소득세	2,789,212원	232,434원
지방소득세	278,921원	23,243원
공제 합계	7,923,381원	660,281원

5,000만 원에서 792만 3,381원을 빼면 4,207만 6,619원, 12로 나누면 월 350만 6,385원입니다.

계산 순서 정리

연봉 → 4대보험(요율 고정) → 근로소득공제 → 기본공제·보험료 공제 → 과세표준에 구간별 세율 → 근로소득 세액공제 → 소득세 → 지방소득세(소득세의 10%). 실수령액 = 연봉 − 4대보험 − 소득세 − 지방소득세.

급여명세서와 숫자가 다른 이유

위 계산은 1년 치를 한 번에 정산한 값입니다. 실제 월급에서는 회사가 근로소득 간이세액표에 따라 매달 대략의 세금을 먼저 떼고, 이듬해 2월 연말정산에서 실제 세금과 차이를 돌려받거나 더 냅니다. 그래서 매달 떼이는 소득세는 위 숫자와 조금 다를 수 있습니다. 차이가 나는 주된 이유는 다음과 같습니다.

비과세 수당. 식대는 월 20만 원까지 세금과 보험료를 매기지 않습니다. 연봉에 식대가 포함돼 있으면 실수령액이 위 표보다 조금 많습니다.
부양가족. 배우자나 자녀가 공제 대상이면 한 명당 150만 원이 과세표준에서 더 빠지고, 자녀 세액공제도 붙습니다.
원천징수 비율 선택. 간이세액의 80%·100%·120% 중에서 고를 수 있습니다. 80%를 고르면 매달 덜 떼고 연말정산에서 덜 돌려받습니다. 내는 세금의 총액은 같습니다.
연말정산 공제. 신용카드, 의료비, 교육비, 연금저축, 월세 공제 등은 사람마다 달라 이 계산에 넣지 않았습니다. 실제 최종 세금은 대체로 위 숫자보다 적습니다.

자주 묻는 질문

성과급을 받으면 세금이 더 많이 떼이나요?

성과급도 근로소득이라 연봉에 합쳐져 같은 규칙으로 계산됩니다. 받는 달에 원천징수가 크게 잡혀 많이 떼이는 것처럼 보이지만, 연말정산에서 1년 전체 소득으로 다시 계산하므로 최종 세금은 "연봉 + 성과급"에 대한 세금과 같습니다.

연봉이 1억 원이면 세금이 몇 %인가요?

위 가정으로 계산하면 소득세와 지방소득세가 연 약 1,294만 원으로 연봉의 12.9%이고, 4대보험까지 합친 공제 비율이 21.5%입니다. 과세표준의 가장 높은 부분에 35% 세율이 걸리지만 연봉 전체에 35%가 붙는 것은 아닙니다.

세전·세후는 무엇을 뜻하나요?

세전은 공제하기 전 금액(계약서의 연봉), 세후는 4대보험과 세금을 뺀 실수령액입니다. 엄밀히는 4대보험은 세금이 아니지만 일상에서는 둘을 합쳐 "세후"라고 부릅니다. 이직 협상에서 숫자를 말할 때는 어느 쪽인지 먼저 확인하는 편이 안전합니다.

내 연봉은 상위 몇 %일까국세청 근로소득 통계를 바탕으로 연봉 순위를 추정해 봅니다.

이 글의 요율과 공식은 2026년 기준이며, 연금 기준소득월액 상한은 매년 7월에 바뀝니다. 정확한 세액은 국세청 홈택스의 연말정산 자료와 회사 급여 담당자를 통해 확인하시기 바랍니다.

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이 글은 일반적인 정보를 정리한 참고 자료입니다. 개인의 구체적인 상황에 대한 전문적 조언을 대신하지 않습니다.